Net-Zero Banking Alliance (NZBA) : Définition d’objectifs de réduction d’émissions du Groupe Promerica

Notre mission avec les 2 banques du Groupe Promerica s’est déroulée en plusieurs étapes afin d’assurer une évaluation complète de la performance carbone du portefeuille et la fixation d’objectifs.

1. Définition du périmètre : Identification des classes d’actifs

Au niveau du portefeuille, des classes d’actifs, des secteurs, des émetteurs et des actifs, nous avons réalisé une analyse de la performance climatique des deux entités, en incluant les classes d’actifs suivantes :

– Actifs financiers d’entreprise : Obligations participatives cotées et non cotées et prêts aux entreprises ;

– Actifs financiers souverains : Obligations ;

– Financement de projets (ex. : production d’électricité renouvelable) ;

– Actifs réels : immobilier (commercial et résidentiel) ;

– Prêts à la consommation : prêts automobiles.

Grâce à l’implication des parties prenantes internes, nous avons pu collecter toutes ces données et calculer l’empreinte carbone associée.

2. L’empreinte carbone : Mesure de l’exposition

Nos experts ont mesuré les émissions carbones de chaque classe d’actif en utilisant la méthodologie adaptée. Notre méthode est alignée sur les derniers cadres réglementaires de reporting et les normes développées par les initiatives sectorielles au niveau mondial. Les cadres de reporting volontaires les plus pertinents pour le secteur financier comprennent les recommandations de la TCFD, le PRI Climate reporting, le CDP Climate Change, les Science-Based Targets, le GHG Protocol et les méthodologies PCAF (utilisées pour la catégorie 15 du scope 3 – Investissements).

Disposer d’une méthodologie robuste de calcul de l’empreinte carbone sert de base pour (i) l’identification des meilleures pratiques, (ii) l’établissement de règles communes pour la comptabilité climatique au niveau des instruments financiers et des portefeuilles, (iii) l’amélioration des données déclarées et estimées au niveau des émetteurs ; (iv) un meilleur reporting de l’empreinte carbone au niveau des portefeuilles.

À ce stade, notre objectif était d’améliorer l’allocation des capitaux en fonction des scénarios climatiques et de rendre opérationnelle la définition d’objectifs de décarbonation.

3. Définition des objectifs de réduction d’émissions : alignement sur les directives de la Net-Zero Banking Alliance

Concernant le périmètre géographique, l’équipe pilote a sélectionné les scénarios les plus ambitieux et les plus pertinents (en l’occurrence, le scénario Net-Zero Emissions de l’AIE et le NGFS).

Sur la base de la classification des secteurs carbo-intensifs du cadre de la NZBA et des disponibilités méthodologiques, nous avons pu définir des trajectoires de réduction pour les secteurs suivants : Immobilier (distinctement l’immobilier résidentiel et commercial), Production d’électricité et Transport.

Nous avons également préparé l’ensemble des documents destinés à la soumission officielle à la NZBA.

4. Définition d’un plan d’action sur mesure

Parallèlement à notre mesure d’empreinte carbone, notre équipe a organisé des ateliers de sensibilisation pour les employés de Banco Promerica et de Banpro sur les enjeux climatiques, les mécanismes de compensation carbone et sur la NZBA.

Avec les parties prenantes internes, nous avons défini une feuille de route climatique associée à un plan d’action clair par classe d’actifs pour les trois entités du Groupe Promerica. Par exemple, des ateliers ont été consacrés aux prêts automobiles, aux prêts immobiliers et à l’amélioration de la qualité des données pour Banco Promerica et Banpro.

Des méthodologies sectorielles propres au secteur de la finance sont développées chaque année et notre approche s’appuie sur les cadres les plus récents et les plus rigoureux. Cependant, certaines classes d’actifs bénéficieraient du développement d’un cadre de comptabilité carbone et d’un processus de collecte plus rigoureux, à l’image de la méthodologie FLAG de la SBTi spécifique au secteur de l’agriculture par exemple.

Chez EcoAct, nous sommes en mesure d’accompagner nos clients dans leur alignement aux recommandations de la Net-Zero Banking Alliance (NZBA). Cet engagement nécessite de la part d’institutions financières une bonne compréhension en termes de comptabilité carbone et de scénarios climatiques, l’objectif étant d’aligner leurs portefeuilles de prêts et d’investissements sur un objectif de zéro émission nette d’ici 2050.